A continuación podrás consultar las respuestas a las preguntas hechas por los asistentes durante la plática “CFDI Traslados y Carta Porte”.
1. Somos una empresa de paquetería y mensajería, en el caso que la mercancía sube y baje (cross docking) 3 a 5 veces, ¿debe generarse 3 o 5 cartas porte?
Debe generarse una carta porte por cada traslado de la mercancía
2.¿Qué sucede en el caso que la información contenida en la Carta de Porte no coincida con la mercancía físicamente?, la multa es para el transportista o para el dueño de la mercancía?
La multa señalada es por generar incorrectamente el CFDI, por lo que es para quien tiene la responsabilidad del timbrado de la factura.
3.¿Cuál es el costo de las multas?
De $17,020.00 a $93,330.00 para Personas Físicas y Morales, y De $1,490.00 a $2,960.00 para contribuyentes del RIF por cada comprobante emitido incorrectamente.
4.En el caso de que el propietario de las mercancías contrate el servicio de transporte, ¿el propietario tiene que emitir CFDI traslado con complemento de carta porte aunque lo emita el transportista?
Si se contrató el servicio de traslado de mercancía, quien debe emitir el CFDI de ingreso con el complemento Carta porte es el transportista.
5.Si el permiso federal no coincide con su alcance, por ejemplo si se transportan perecederos mediante una caja seca, ¿amerita una infracción?
La infracción la puede determinar la SCT, las multas que nosotros señalamos son porque el CFDI no cumple con los requisitos que indica el CFF
6.¿Cuál es la diferencia en cuanto al momento de emisión y cuando aplica un CFDI de traslado o ingresos (por parte del transportista)?
El momento de emisión siempre es antes de brindar el servicio o antes de realizar el traslado de las mercancías. el CFDI de Traslado con complemento carta porte lo realizan el propietario o el intermediario siempre que se realice por medios propios; el CFDI de ingresos por complemento Carta porte lo realiza el transportista al brindar el servicio de traslado de bienes o mercancías.
7.¿Qué pasa si cuando se emite un CFDI con complemento carta porte referenciando a un transporte y por alguna razón se descompone o no funciona, debiera estar haciendo cancelación de CFDI y sustituirlo?
Si la información capturada en el CFDI con complemento “Carta Porte” cambia, ya sea por algún accidente, desperfecto mecánico, robos, o algún otro, el CFDI se debe cancelar y generar uno nuevo con clave 04 sustitución, con la información correcta y debe hacerse llegar al transportista
8.Cuando contrato un intermediario y este a su vez contrata a un tercero para el traslado de la mercancía, ¿A quién debe estar dirigido el CFDI tipo ingreso con complemento carta porte?
El CFDI va dirigido a quien se considere el cliente del transportista. Debe revisarse la relación contractual, en este caso el intermediario no debería facturar servicio de traslado de mercancías.
9.¿Una carta porte puede tener varios destinos?, esto mediante transporte propio
Si el Complemento carta porte tiene varios nodos de origen y destino para cada medio de transporte.
10.¿Los códigos de productos exclusivos para carta porte cambian en relación a los códigos de productos para emisión de CFDI? ¿Será necesario volver a hacer un mapeo de códigos para alinearnos a este nuevo catálogo?
No será necesario hacer un nuevo mapeo, el catalogo de artículos es el mismo que se maneja para la facturación.
11.¿Quién debe emitir el CFDI de traslado con complemento de carta porte cuando el proveedor contrata a un tercero para el traslado de mercancía y el proveedor nos cobra a nosotros el flete?
El CFDI va dirigido a quien se considere el cliente del transportista. Debe revisarse la relación contractual, en este caso el intermediario no debería facturar servicio de traslado de mercancías.
12.Actualmente nosotros emitimos el CFDI de traslado donde el receptor ponemos nuestro RFC hay algún problema por estar emitiendo a nuestro mismo RFC? ya que debe ser a público en general
La regla 2.7.1.9 es bastante especifica, e indica que el RFC del receptor debe ser el RFC genérico.
13.Cuando la regla menciona esto “El transportista podrá cumplir con la obligación de acompañar las mercancías que se transporten con la documentación que acredite su legal estancia y/o tenencia” ¿se refiere al CFDI ingreso por la venta de la mercancía o al CFDI traslado emitido por el propietario de lo bienes?
Se refiere a la factura de la mercancía.
14.Si existe devolución de mercancía por parte del cliente fuera del horario de oficina, ¿cuál sería el CFDI que ampara el traslado de esa devolución?
Sí debe emitirse el CFDI correspondiente antes de realizarse el traslado de la mercancía.
15.El propietario en el traslado puede ser vendedor y o comprador, entonces si el comprador recoge la mercancía con sus medios ¿el comprador emite el CFDI traslado?
El CFDI de Traslado con complemento carta porte lo realizan el propietario o el intermediario siempre que se realice por medios propios.
16.¿Qué tipo de CFDI se debe realizar al momento de hacer los traspasos de mercancía de una bodega a otra, propias o rentadas?
CFDI de traslado con complemento Carta porte
17.Si hay una diferencia en el importe cobrado en el CFDI de ingresos por los servicios de transporte en el cual se incluye el complemento carta porte, ¿se puede hacer una factura o nota de crédito por la diferencia o tendrá que cancelar y sustituirse, para que sea deducible?
Pueden realizarse ambas acciones, según como lo decida la empresa.
18.EL RFC en el CFDI traslado siempre es el genérico?
La regla 2.7.1.9 es bastante especifica, e indica que el RFC del receptor debe ser el RFC genérico.
19.¿De cuándo es cuándo se agrega tipo relación y que UUID se relaciona en cada caso?
Los tipos de relación no cambian, se pueden consultar en la guía de llenado del anexo 20:
20.En el catálogo de autotransporte terrestre no viene la opción de camioneta pickup o por ejemplo camioneta de redilas o estacas, ¿en esos casos cómo se llena esa parte en el nodo “ConfigVehicular”?
Se debe registrar la clave de nomenclatura del autotransporte que se asemeje a las características que se señalan en el catálogo publicado por el SAT
21.Ninguna asociación empresarial ha levantado la mano por el tema de carga administrativa, ¿qué generara esto?
Sin duda generará carga administrativa adicional a todas las empresas, pero la autoridad no se ha promulgado al respecto.
22.¿Notificado se refiere por ejemplo al agente aduanal?
Notificado se refiere a la persona a la que se debe notificar del arribo del medio de transporte con los bienes o mercancías que se trasladan. si podría ser el agente aduanal.
23.¿Si haces facturas de enajenación de bienes en una revisión el SAT podrá exigir que muestres CFDI traslado.
Aún no se sabe con exactitud el alcance que la autoridad tenga sobre este complemento en sus revisiones, pero sí es una posibilidad.
24.Vendemos proyectos tecnológicos llave en mano. Por el equipo y materiales que compramos, recibimos en nuestras oficinas y trasladamos para instalar al cliente, ¿requerimos emitir carta porte?
Si se trasladan los materiales de un lugar a otro por medios propios , sí.
25.¿Dónde puedo observar la información de las sanciones?
Fundamento sobre las sanciones: Artículos 29, 29-A, 83 fracción VII, y 84 fracción IV del CFF, reglas 2.7.1.8. y 2.7.1.9. de la RMF.
26.Para las personas que trasladan cilindros de gas LP para la venta, ¿deben tener el complemento de carta porte?
El complemento carta porte es para el traslado de cualquier tipo de mercancías.
27.Soy una empresa que vende productos y entrego la mercancía con medios propios, al emitir un CFDI de traslado con complemento de carta porte, mi ingreso como persona moral la tendría que reconocer con el CFDI de traslado?
El ingreso de la empresa que vende el producto se reconoce mediante sus CFDIS de ingresos, el CFDI de traslado es para acreditar el traslado de las mercancías y la legal tenencia.
28.Como parte de mi servicio de venta, hago el traslado de la mercancía desde mi CEDIS hacia mis clientes con transporte propio, la carta porte que debo emitir entiendo será tipo traslado, es correcto?
Es correcto.
29.Si voy a realizar un envió de mercancía a un cliente a través de un tercero, ¿debo emitir alguno de estos dos tipos de CFDI o basta con el CFDI tipo ingreso que el transportista va emitir por el servicio de flete?
Si vas a contratar el servicio de traslado de mercancías a un tercero, tu proveedor emitirá el CFDI de ingreso con complemento Carta porte.
30.Si no me dedico a la transportación o fletes pero mis mercancías provienen de una importación con ayuda de un intermediario de logística (Agente aduanal), para que pueda deducir mis costos incurridos ¿debo contar con un CFDI de traslado emitido por el intermediario transportista?
La deducibilidad de la que habla es para el CFDI de ingreso que emitirán quienes presten el servicio de transporte de bienes o mercancías, en el entendido que los CFDIs de traslado no son deducibles.
31.¿Qué pasa si tengo unidades propias y unidades de arrendamiento?
En el nodo “Propietario” se registran los datos del dueño o dueña del medio de transporte por el que se traslada la mercancía, cuando este es distinto al emisor del CFDI y no existe una relación contractual de arrendamiento del medio de transporte entre ambos.
En el nodo “Arrendatario” se registra cuando el traslado de la mercancía se realiza con un medio de transporte rentado y siempre que la o el emisor del comprobante sea distinto al dueño del transporte.
32.Si funjo como un intermediario, o bien, como un agente de transporte en un traslado de bienes o mercancías, ¿es necesario emitir un CFDI de tipo Ingreso con el complemento “carta porte”?
No, el CFDI de ingreso con complemento Carta Porte lo emite quien brinda el servicio de transporte de bienes o mercancías, si eres intermediario y tu realizas el traslado de las mercancías por medios propios, debes emitir un CFDI de traslado con complemento carta porte.
33.¿Cómo puedo asegurarme de que mis intermediarios colocan la información correcta de la mercancía que importo y envío a mi cliente?
Puedes pedirles que te confirmen la información antes de enviarla al transportista.
34.¿Está permitido que la carta porte se muestre vía medio electrónicos?
La regla se refiere a que el operador debe llevar consigo tanto el PDF del CFDI impreso, así como la visualización electrónico (debe llevar ambos).
35.Si yo como dueño transporto varios productos de diferentes pesos y dimensiones, ¿Cómo debería hacer el llenado de los conceptos de la mercancía?
Se debe indicar cada producto transportado, con sus características.
36.¿Para producto de exportación, es necesario declarar cove y número de pedimento en el complemento de carta porte?
Para mercancía de exportación se debe indicar UUID del comprobante de comercio exterior (UUIDComercioExt) y la fracción arancelaria de la mercancía
37.¿Qué pasa si por x razón el cliente no me recibe cierta mercancía que se iba a entregar? se debe emitir una carta porte para que el transportista lleve esa mercancía a mi ubicación?
Así es, se debe emitir un CFDI de tipo traslado que acredite el transporte de las mercancías a la bodega.
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