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La reforma al Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI o “Ley Antilavado”) publicada en marzo de 2026 introduce cambios relevantes en la forma en que se deben acumular y presentar los avisos relacionados con actividades vulnerables. Estas modificaciones impactan directamente a empresas obligadas en materia de prevención de lavado de dinero, especialmente en la forma de determinar montos y reportar operaciones. Entender estos ajustes es clave para evitar errores en el cumplimiento y posibles sanciones.
¿Qué es la LFPIORPI y qué regulan los avisos?
La LFPIORPI regula las actividades vulnerables para prevenir operaciones con recursos de procedencia ilícita.
Por otra parte, los Aviso son reportes obligatorios que deben presentar los contribuyentes cuando realizan operaciones que superan ciertos umbrales.
¿Qué cambió en la acumulación de avisos en 2026?
Se modifica la mecánica de acumulación de operaciones conforme al Artículo 7 del Reglamento.
- Cambia la forma de agrupar operaciones
- Puede aumentar el número de avisos
- Requiere mayor control interno
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¿Qué cambió en la presentación de importes?
En la nueva regla, ahora se deben considerar: Montos totales pagados o recibidos, incluyendo operaciones relacionadas con contribuciones.
Esto es importante porque:
Aumenta el nivel de control del SAT
Reduce margen de interpretación
Incrementa el riesgo de incumplimiento si no se ajustan procesos
La reforma a la LFPIORPI en 2026 no solo modifica criterios técnicos, sino que obliga a las empresas a revisar sus procesos internos de control y reporte. No hacerlo puede derivar en incumplimientos involuntarios.
