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Muchas empresas consideran que cumplir con la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) se limita a presentar Avisos cuando realizan Actividades Vulnerables. Sin embargo, el cumplimiento va mucho más allá.
El artículo 18 de esta Ley establece diversas obligaciones orientadas a fortalecer los controles internos de las organizaciones, reducir riesgos y demostrar que cuentan con mecanismos adecuados para prevenir operaciones con recursos de procedencia ilícita.
Entre ellas destacan tres elementos fundamentales: contar con un Manual de Políticas Internas, capacitar periódicamente al personal involucrado y evaluar la efectividad de los controles implementados mediante auditorías especializadas. Conocer estas obligaciones y mantenerlas actualizadas puede marcar la diferencia durante una visita de verificación de la autoridad.
¿Qué es el artículo 18 de la LFPIORPI?
El artículo 18 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) establece diversas obligaciones para quienes realizan Actividades Vulnerables, con el propósito de fortalecer los mecanismos de prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
Estas obligaciones buscan que las empresas no solo cumplan con la presentación de Avisos, sino que desarrollen controles internos capaces de identificar riesgos, documentar operaciones y fomentar una cultura de cumplimiento dentro de la organización.
¿Quiénes deben cumplir con estas obligaciones?
Las obligaciones previstas en la LFPIORPI aplican a personas físicas y morales que realizan Actividades Vulnerables, entre ellas:
- Comercialización de bienes inmuebles.
- Arrendamiento de inmuebles.
- Comercialización de vehículos.
- Desarrollo inmobiliario.
- Servicios profesionales en determinados supuestos.
- Activos virtuales.
- Juegos y sorteos.
- Donativos.
- Comercialización de metales y piedras preciosas.
- Servicios de blindaje.
- Otras actividades previstas por la Ley.
Cada organización debe evaluar las obligaciones que le resultan aplicables de acuerdo con la actividad que realiza y el nivel de riesgo asociado.
¿Por qué es importante cumplir con el artículo 18?
Más que un requisito legal, estas obligaciones permiten a las empresas fortalecer su gobierno corporativo y demostrar que cuentan con controles adecuados para prevenir operaciones ilícitas.
Su implementación contribuye a:
- Reducir riesgos de incumplimiento.
- Fortalecer los controles internos.
- Facilitar la atención de visitas de verificación.
- Generar evidencia documental del cumplimiento.
- Promover una cultura organizacional orientada al cumplimiento normativo.
Las tres obligaciones fundamentales del artículo 18
1. Elaborar un Manual de Políticas Internas PLD
El Manual de Políticas Internas constituye la base del sistema de cumplimiento de una organización.
Este documento establece los procedimientos, controles, responsabilidades y criterios que deberán seguir las distintas áreas para identificar riesgos, integrar expedientes, conservar información y atender las obligaciones previstas por la LFPIORPI.
Uno de los errores más frecuentes consiste en utilizar plantillas genéricas descargadas de internet. Aunque pueden servir como referencia, normalmente no reflejan la operación real de la empresa, lo que puede generar inconsistencias durante una revisión.
2. Capacitación anual del personal
La prevención del lavado de dinero depende en gran medida de que las personas conozcan correctamente sus responsabilidades.
Por ello, la capacitación periódica representa uno de los principales mecanismos para fortalecer el cumplimiento.
Una capacitación efectiva permite que el personal:
- identifique operaciones inusuales;
- conozca los procedimientos internos;
- comprenda sus responsabilidades;
- documente adecuadamente las operaciones;
- aplique correctamente las políticas internas.
Además de impartirse, es recomendable conservar evidencia documental de la capacitación, listas de asistencia, evaluaciones y constancias correspondientes.
3. Auditoría de Cumplimiento PLD
Implementar políticas no es suficiente.
También es necesario evaluar si realmente funcionan.
La Auditoría de Cumplimiento PLD permite revisar la efectividad de los controles implementados por la organización, detectar áreas de mejora y formular recomendaciones para fortalecer el sistema de prevención.
Entre otros aspectos, una auditoría puede revisar:
- Manuales.
- Expedientes.
- Procedimientos.
- Controles internos.
- Capacitación.
- Conservación documental.
- Evidencia de cumplimiento.
Realizar evaluaciones periódicas facilita detectar oportunamente desviaciones antes de que sean observadas por la autoridad.
El cumplimiento del artículo 18 de la LFPIORPI no debe entenderse únicamente como una obligación legal, sino como una oportunidad para fortalecer la estructura de control interno de la organización. Contar con un Manual de Políticas Internas alineado a la operación del negocio, capacitar periódicamente al personal y evaluar la efectividad de los controles mediante auditorías especializadas son acciones que contribuyen a una gestión preventiva y a una mejor preparación frente a una posible revisión por parte de la autoridad.
En De la Paz, Costemalle DFK apoyamos a empresas que realizan Actividades Vulnerables en el diseño e implementación de programas integrales de cumplimiento en materia de PLD. Nuestros servicios incluyen la elaboración de Manuales de Políticas Internas, programas de capacitación y auditorías de cumplimiento adaptadas a las necesidades de cada organización.
